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有哪些因素会影响企业税务筹划的有效性

时间:2020-08-12 13:07 点击次数:
 
影响企业税收筹划有效性的主要因素
 
(1)信息因素:税收筹划的前提和依据
 
信息不仅是税收筹划过程中思维活动的催化剂,而且是筹划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握信息,我们才能进一步开展税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法律法规,因此税收筹划者应认真掌握和研究税收法律法规,并找出可以用于税收筹划的场所。税收法律法规通常会随着经济形势的变化或为了满足政策的需要而进行修订,并且修订的次数比其他法律更为频繁。因此,对于税法修正案的内容和趋势,企业注意税法修正案的内容和趋势,并及时调整规划方案。
 
税收筹划的内容涉及企业生产经营活动的方方面面。为了有效利用税收筹划,我们不仅要了解税收法律法规,而且要熟悉会计法,公司法和其他有关法律法规。只有这样,我们才能为整个税收筹划活动创造一个安全的环境。尽管税收筹划与逃税在理论上有不同的含义,但在实践中,税收筹划和逃税通常是由税务机关确定和判断的,在不同的主客观条件下,识别和判断的结果也不同。因此,企业在使用税收筹划时,还需要了解主管税务机关的意见,并在反复讨论的基础上进行筹划。否则,一旦被视为逃税就不值得损失。企业自身的情况是税收筹划的出发点。因此,税收筹划不仅要掌握企业的内部信息,如财务目标,经营状况,财务状况,对风险的态度等信息,还要了解企业过去和现在的有关情况,包括有关申报,纳税以及与税务机关的关系,将有助于制定合理有效的企业税收计划。
 
(2)时间和成本:成功进行税收筹划的保证
 
设计和实施税收筹划需要时间和费用。首先,时间是获取知识和信息的保证。由于税法和财务制度日趋完善和复杂,为了获得必要的知识,有必要花时间收集信息,研究和研究税法和财务制度,并充分了解投资和业务项目。其次,税收筹划的设计和实施需要时间和成本保证。纳税人在进行税收筹划时经常会在成本和收益之间进行权衡:依靠自己的财务人员可以节省开支,而委托中介机构进行税收筹划会导致额外的支出。因此,当预期的节税额大于向中介机构支付的费用时,明智的做法是选择中介机构进行税收筹划。当无法确定节省税款的收入时,如果我们依靠自己的财务人员来进行税收筹划,我们投入足够的时间以确保内部财务人员可以考虑未来经济活动与金融活动之间的可能关系。税收,从而制定出各种规划方案,供企业决策者参考。
 
(3)人员因素:税收筹划成功的必要条件
 
税收筹划是一项专业且以政策为导向的工作。税收计划的有效和成功实施取决于员工的综合素质。如果企业有能力,则可以自行计划。如果企业没有能力,可以雇用中介机构。一般来说,中介的选择比依靠内部财务人员更好,因为中介具有知识和时间优势,其独立的表现使中介在税务机关和客户面前处于中立地位,寻求基于事实和法律的合法税收计划。
 
 
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