企业在税务筹划时应当注意哪些误区
时间：2020-08-05 16:55 点击次数：
（1）观念误区
首先，人们并不了解企业税收筹划类别的内涵和外延。他们将其与偷窃，逃税和避税相混淆。他们认为税收筹划是窃取或逃避国家税收；其目的是减轻税收负担。有的企业伪造凭证，虚假账目，有的甚至设置了两套账户来掩盖企业的营业收入和利润，以达到少交增值税，营业税，所得税的目的。尽管这些行为可以减少税收支出，但它们不是税收计划，而是逃税，非法行为和对税收计划的错误理解。
其次，忽略计划成本的存在。税收筹划虽然可以减轻税收负担并为企业带来税收经济利益，但也需要企业支付相关费用。税收筹划的成本应视为税收筹划的成本，例如企业为选择税收筹划方案而对税法和政策进行的研究，为实施税收筹划组织而进行的相关人员培训费用以及代理机构的费用。在税务代理机构的帮助下实施税收筹划。如果纳税人的税收筹划成本小于税收筹划收入，则可以认为该税收筹划是成功的。一旦税收筹划的成本大于税收筹划的收入，即使减轻了很多税收负担，税收筹划仍然是一个失败的计划，无法得到补偿。
（2）目标误区
首先，以减少短期税收支出为目标。在税收筹划过程中，企业只关注短期或当期税收利益，仅考虑当期的直接利益，而忽略了企业的长期利益。因此，缺乏长期运营的税收负担计划。例如，为了获得通常的“两次减免三减半”，将企业进行分割或合并，而不必考虑分离或合并是否会对企业的长期经营业绩产生负面影响。
其次，企业计划的目标是减少税收支出。税收筹划是为了获得相关的财务利益，优化企业的经济利益。结果，减轻了企业的税收负担或减少了纳税额。因此，很多人认为税收筹划是少缴税或减轻税收负担。例如，为了减少税收支出的目标，一些企业采用分期征收的形式进行税收筹划，以延迟税收支付，获取资金的时间价值，减少税收支出。在战略目标方面，尽管分期付款销售可以为企业延迟税收带来好处，但也存在客户长期占用资金的损失。因此，在采用这种税收筹划时，不仅要考虑减少税收支出，而且要预测是否可以通过延迟缴纳税款来弥补损失的资本成本。
（3）风险误区
税收筹划应寻求优势，避免弊端，使企业税收筹划的主体在获取利益的同时可以尽可能地规避风险。当无法完全消除税收筹划风险时，应权衡利弊，并决定是否采用这种筹划方法。一些企业对纳税的意识不强或对税收筹划有误解，并认为税收筹划的目的是尽可能少缴或不缴税。这种规划行为具有很高的风险，可能给企业带来更多的损失。计划者也可能承受心理负担和精神压力，因为他们需要承受职位和财务目标的压力。在这种情况下，税收筹划也可能导致错误的风险。
（4）信息误区
企业税收筹划是一项复杂的预计划和财务计算活动。企业要根据自身情况，事先安排，计划经营，投资和财务管理活动，然后合理控制一些经济活动。但是，其中一些活动实际上并未发生。企业主要依靠以前的统计数据作为预测和计划的基础和基础，并建立相关的财务模型，只有在建立模型时才可以考虑一些主要因素，而其他因素则采用简化或忽略的原则来计划结果通常是一个估计范围，而经济环境的变化等因素也使税收筹划具有一些不确定因素。一些企业由于不完整的统计数据或无法敏感地监视内部和外部环境的变化而在税收筹划中缺乏信息。
